Банкроторг - банкротство и юридические услуги в Воронеже

НДС при возврате по мировому соглашению в КП отсутствующего

Ascor

Пользователь
Вопрос, скорее, для экономистов и специалистов по налогам. Суммы условные для удобства примера.

ООО на ОСНО.

2016 ООО берет займ учредителя на 2 000 000 и им финансирует деятельность по строительству производственного комплекса
2017 производит 100% предоплату по договору услуг №1 с НДС на 1 000 000 руб. (включая НДС 200 000 руб.) со сроком исполнения до 2020 г.
2018 получает возврат НДС из ИФНС, связанный с договором услуг №1 в размере 200 000 руб.
2018 директор частично возвращает займ на 200 000 руб. (сумма полученного НДС)
2019 ООО бросают, переводят на номиналов
2020 Другие кредиторы инициируют КП отсутствующего должника по упрощенной процедуре
2021 КУ в КП по мировому соглашению получает на счет ООО 100% возврата по договору услуг №1 с НДС. Сумма возврата 1 000 000 руб. (включая НДС 200 000 руб.)
Других операций, связанных с НДС (продажа товара, услуг) в ООО нет.

Так как должник отсутствующий, документация не передана. Бухгалтерский учет восстановить невозможно. Данные о возврате НДС видны только в банковских выписках за 2016-2018. ИФНС в реестре с мелкой суммой за некорректную декларацию 2018 г. Также из ИФНС есть ответ с постановлениями о возврате НДС за 2018 г. (по всем договорам, включая этот)

Вопрос:
1) конкурсная масса составляет 1 000 000 руб. или 800 000 руб. ?
2) обязан ли КУ отразить поступление средств по мировому соглашению в декларации по НДС за тот квартал в котором получены средства и произвести возврат НДС (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ) ?
(Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий) )
 
Последнее редактирование:
  • Like
Реакции: AEM
Банкроторг - банкротство и юридические услуги в Воронеже
Верх