Выплата дивидентов

Krasavkin

Новичок
#1
Добрый день?
У должника-ООО по балансу числились долгосрочные финансовые вложения на сумму 6 млн.руб. По отчету о движении капитала есть данные о начисленных дивидендах в размере 5,9 млн. руб. По отчету о движении денежных средств имеются данные о поступлении денежных средств от перепродажи финансовых вложений на 5,9 млн. руб. и платежи на эту же сумму, произведенные на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников).
Дивиденды выплачиваются после распределения чистой прибыли, т.е. после уплаты всех налогов, на основании протокола общего собрания участников.
Прибыли у общества для выплаты дивидендов не было. Данных об участии общества в уставных капиталах других юридических лиц в налоговой нет.
Вся первичка и регистры спрятаны. По расчетным счетам д/с не проходили. Кассовую документацию не проверить, т.к. тоже спрятана.
Участники (физ и юр. лица) сообщают АУ что никаких дивидендов они не получали.
АУ запросил в налоговой 2-НДФЛ и декларацию по налогу на прибыль. В разделах А, В листа 03 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)») прибыль не отражена. По НДФЛ- тоже ничего.
Мнение специалистов по бух.учету - денежные средства участники просто забрали себе.
Мнение налоговиков - обществу причинены убытки.
Мнение участников - возможно это ошибка при составлении отчетности, или денежные средства у них украли, кто не знают, может директор (бухгалтер, кассир), и куда смотрела налоговая.
А ещё есть мнение, что долгосрочные финансовые вложения были нарисованы для создания картины достаточности активов.

Что требуется от АУ в этом случае ?
 
Последнее редактирование:

Денис Лобаненко

Честный рейдер
#2
Искать первичку.
Когда с одной стороны - описанная Вами картина маслом:
имеются данные о поступлении денежных средств от перепродажи финансовых вложений на 5,9 млн. руб. и платежи на эту же сумму, произведенные на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников).
, а с другой стороны
никаких дивидендов не получали, возможно это ошибка при составлении отчетности, или денежные средства у них украли, может директор (бухгалтер, кассир).
- ничего не доказать..., ничего не оспорить..., ничего не выиграть...
 

Krasavkin

Новичок
#3
Как её искать, если её спрятали, и понятно с какой целью.
- ничего не доказать..., ничего не оспорить..., ничего не выиграть...
Не оспорить это понятно.
А не доказать и не выиграть? Как же пп 4, 5 ст. 10 ЗоБ?
 

Krasavkin

Новичок
#5
А ещё есть мнение, что долгосрочные финансовые вложения были нарисованы для создания картины достаточности активов.
Для полноты картины ещё добавлю, что за этот отчетный период (год) в балансе в активе только долгосрочные финансовые вложения на 6 млн, а в пассиве нераспределенная прибыль (непокрытый) убыток на 5,9, ну и соответственно уставной капитал 0,1.