О запуске нового инструмента рассказал заместитель руководителя ФНС России Константин Чекмышев, выступая 21 сентября на Московском финансовом форуме.
По его словам, одна из задач системы — помочь оценить, насколько целесообразно доводить проблемную компанию до банкротства или же предпочтительнее использовать механизмы реструктуризации задолженности.
ФНС делает акцент на реструктуризации долгов
Константин Чекмышев отметил, что эффективность взыскания задолженности в рамках процедур банкротства остается невысокой. По требованиям кредиторов третьей и четвертой очереди уровень погашения составляет около 5%.
В случае задолженности перед бюджетом ситуация несколько лучше: доля погашенных требований достигает примерно 19%. Однако и в этом случае банкротство предприятия связано со значительными потерями.
Поэтому, если финансовое положение должника позволяет восстановить платежеспособность, предпочтительным вариантом может стать реструктуризация долгов, подчеркнул представитель ФНС.
Что анализирует Единый финансовый анализ
Для оценки перспектив возврата задолженности налоговая служба разработала Единый финансовый анализ — ЕФА.
Система объединяет информацию, находящуюся в распоряжении ФНС, с данными из внешних источников. При проведении анализа учитываются финансовая модель компании, структура ее активов и обязательств, хозяйственные операции, сведения об аффилированных лицах и возможные риски вывода имущества.
Такой комплекс данных позволяет оценить текущее положение должника и возможные последствия различных сценариев дальнейшей работы с задолженностью.
Для прогнозов используются технологии искусственного интеллекта
По словам Константина Чекмышева, ЕФА построен на гибридной архитектуре и использует инструменты искусственного интеллекта.
С их помощью система может рассчитывать вероятность банкротства компании, а также прогнозировать ее текущую стоимость и стоимость бизнеса в случае ликвидации.
Отдельная роль отведена языковым моделям. Они используются для анализа причин возникновения неплатежеспособности и формирования возможных сценариев выхода предприятия из финансового кризиса.
При этом окончательные выводы не формируются исключительно автоматически. Результаты расчетов и анализа, выполненного системой, дополнительно проверяет специалист.
Какие документы формирует система
По итогам Единого финансового анализа могут быть сформированы несколько видов материалов, необходимых для оценки состояния должника.
В их числе — выписка о платежеспособности компании и существующих рисках, подробная информация о проведенных расчетах, аналитическая справка, а также возможные варианты реструктуризации задолженности с прогнозом их последствий.
Таким образом, ЕФА должен позволить кредиторам и специалистам заранее оценивать, существуют ли у компании реальные возможности восстановить платежеспособность и исполнить обязательства без перехода к ликвидационному сценарию.
Для реструктуризации потребуется участие основных кредиторов
Представитель ФНС отдельно отметил, что успешное восстановление платежеспособности бизнеса невозможно рассматривать только с точки зрения задолженности перед одним кредитором.
При подготовке плана реструктуризации необходимо учитывать всю долговую нагрузку предприятия и позицию его основных кредиторов.
В соответствующей работе должны участвовать не только налоговые органы, но также банки, поставщики и другие крупные кредиторы должника.
Такой подход позволяет оценивать финансовое состояние бизнеса комплексно и выбирать сценарий, который учитывает совокупный объем обязательств компании и реальные возможности их погашения.